Мы будем строить гайд для ИП на «Упрощёнке». Этот налоговый режим подходит для большинства бизнесов. Главные условия: не превышать оборот в размере 82,9 млн тенге (24 038 МРП) и численность работников — до 30 человек

Что произойдет при превышении оборота?
Кратко: штрафы и переход на общеустановленный налоговый режим.
Подробнее: если вы превысите разрешенный оборот, вам придется перейти на общеустановленный налоговый режим, оплатить штраф и 12% НДС от суммы превышения. Например, если разрешенный оборот составляет 82,9 млн тенге, а вы заработали 110 млн тенге, то сумма НДС составит 2,9 млн тенге (12% от 27,1 млн тенге) плюс штраф.

Как обойти систему?
Внедрите систему ТИС (Трёхкомпонентная Интеграционная Система), которая включает в себя онлайн ККМ, POS-терминал и ERP-систему. Эта система автоматически передает данные в налоговую службу, позволяя вам официально увеличить оборот и оставаться на «Упрощёнке». Стоимость внедрения ТИС составляет примерно 200-300 тысяч тенге.

Преимущества
До внедрения ТИС максимальный оборот составлял 82,9 млн тенге. После внедрения системы этот показатель увеличивается до 241 млн тенге (при безналичной оплате), плюс вы можете продолжать принимать наличные в объеме до 82,9 млн тенге.
Как вам такой апгрейд?

Подробнее о налогах расскажу ниже.

Открыть ИП, счёт, подключить рассрочку и начать продавать занимает 5-10 минут

1. Скачиваем приложение Kaspi
2. Переходим в гос. услуги, выбираем открытие ИП
3. Регистрируем ИП, выбираем налоговую своего района
4. Пишем название ИП, указываем код ОКЭД (общий классификатор экономической деятельности), можно выбрать один основной и 4 дополнительных. Грубо говоря этот код говорит государству о том чем вы будете заниматься в своём ИП. Для торговли на маркетплейсах или в интернет-магазинах основным видом деятельности можно выбрать код ОКЭД 47910, дополнительные - ОКЭД 53200 — прочая почтовая и курьерская деятельность, 82920 — упаковывание, ОКЭД 52102 — складирование и хранение непродовольственных товаров. Полная инфа по кодам ОКЭД по ссылке.
5. Ура, ИП открыли
6. Скачиваем Kaspi PAY, выбираем категорию, которая соответствует вашей деятельности, следуем инструкциям
7. Подключаемся к акциям Kaspi Red и Kaspi Credit
8. Рассрочку можно подключить в период проведения акции на Kaspi, вам заранее придёт уведомление

ИП, счёт, рассрочка ГО-ТО-ВО

Налоги так же можно оплатить в Kaspi PAY
За себя (за ИП):
Индивидуальный подоходный налог (ИПН) - 3% от сумы оборота за полугодие, где ½ — ИПН и ½ — социальный налог за вычетом суммы СО
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) - 7 000 тенге/месяц
Социальные отчисления (СО) - 2 450 тенге/месяц
Взносы на мед. страхование (ВОСМС) - 4 900 тенге/месяц

Рассмотрим пример расчёта налогов и взносов за полугодие при условном обороте в 30 млн. тенге:
Индивидуальный подоходный налог (ИПН): 3% от 30 млн. тенге = 900 000 тенге

• Из этой суммы половина идёт на ИПН, а другая половина на социальный налог за вычетом суммы СО. То есть, 450 000 тенге на ИПН и 450 000 тенге на социальный налог за вычетом сумы СО (получается 450 000 - 14 700 = 435 300 тенге)

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ): 7 000 тенге/месяц
За полугодие составит 7 000 тенге * 6 месяцев = 42 000 тенге.
Социальные отчисления (СО): 2 450 тенге/месяц
За полугодие составит 2 450 тенге * 6 месяцев = 14 700 тенге.
Взносы на медицинское страхование (ВОСМС): 4 900 тенге/месяц
За полугодие составит 4 900 тенге * 6 месяцев = 29 400 тенге.
Итак, итоговая сумма налогов и взносов за полугодие составит:

• ИПН: 450 000 тенге
• Социальный налог: 435 300 тенге (сумму СО за полугодие отняли, СО 14 700)
• ОПВ: 42 000 тенге
• СО: 14 700 тенге
• ВОСМС: 29 400 тенге

Итого = 971 400 тенге

Если в вашем ИП нет сотрудников, то вы платите налог только за себя.

За каждого своего сотрудника путем уплаты единого платежа или каждого налога отдельно (ИПН, ОПВ, ВОСМС, СО и ООСМС).
Для расчёта ежемесячных налогов и взносов на одного сотрудника с зарплатой в 150 000 тенге, можно использовать следующую формулу с учётом новых данных:

1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ): 10% от доходов, не превышающих 50 МЗП (3,5 млн тенге в 2023 году).

• ОПВ = 10% * 150 000 тенге = 15 000 тенге

1. Взносы на медицинское страхование (ВОСМС): 2% от доходов, не превышающих 10 МЗП (700 тыс. тенге в текущем году).

• ВОСМС = 2% * 150 000 тенге = 3 000 тенге

1. Социальные отчисления (СО): 3,5% от зарплаты, которая не может быть менее 1 МЗП и более 7 МЗП (70 тыс. и 490 тыс. тенге соответственно в 2023 году).

• СО = 3,5% * 150 000 тенге = 5 250 тенге

1. Обязательные отчисления на социальное медицинское страхование (ООСМС): 3% от доходов, не превышающих 10 МЗП (700 тыс. тенге в 2023 году).

• ООСМС = 3% * 150 000 тенге = 4 500 тенге

1. Индивидуальный подоходный налог (ИПН): 10% от доходов (зарплаты), за исключением вычетов по ОПВ и ВОСМС.

• ИПН = 10% * (150 000 тенге - 15 000 тенге - 3 000 тенге) = 10% * 132 000 тенге = 13 200 тенге

Итак, итоговая ежемесячная сумма налогов и взносов на одного сотрудника составит:

• ИПН: 13 200 тенге
• ОПВ: 15 000 тенге
• ВОСМС: 3 000 тенге
• СО: 5 250 тенге
• ООСМС: 4 500 тенге

Итого: 40 950 тенге/месяц.
Эти расчёты также можно удобно провести и оплатить через Kaspi PAY.

ИПН оплачивается раз в полугодие 25 августа (первое полугодие) и 25 февраля (второе полугодие) соответственно
Что касается ОПВ, СО и ВОСМС, то они вносятся в госбюджет не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным.

Открытая и законная деятельность не только укрепляет репутацию бизнеса, но и открывает двери к масштабированию и долгосрочному успеху. Когда все налоги и отчисления уплачены вовремя, это снимает дополнительный стресс и позволяет фокусироваться на ключевых аспектах бизнеса, таких как увеличение маржинальности, оптимизация процессов и расширение клиентской базы.
Соблюдение законов и правил также упрощает процесс получения кредитов, привлечения инвестиций и взаимодействия с другими организациями и партнерами. В конечном итоге, это влияет на общую устойчивость и профитабельность бизнеса. Забота о размере маржинальности и профите, а не о минимизации налогов, является здоровым подходом к управлению бизнесом.